Kapitaalverzekering Eigen Woning
Het voordeel van een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) is dat je geen vermogensrendementsheffing betaalt over de waarde van je levensverzekering, en (onder bepaalde voorwaarden) over de uitkering geen inkomstenbelasting betaalt. Wat zijn de gevolgen als je jouw lopende verzekering omzet in een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)?
1. De polis 'verhuist' fiscaal van box 3 naar box 1
Zet je een lopende polis om in een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW), dan valt de verzekering niet langer in box 3, maar in box 1. Dat betekent dat je niet langer jaarlijks 1,2% belasting betaalt over de gemiddelde waarde van je verzekering, maar dat je verzekering valt onder inkomen uit werk en eigen woning. Heb je minimaal 15 jaar of 20 jaar premie betaald en voldoe je verder aan de voorwaarden, dan kun je gebruik maken van fiscale vrijstellingen over de uitkering. Over het vrijgestelde bedrag betaal je op het moment van uitkeren dan geen inkomstenbelasting. De hoogte van deze vrijstellingen zijn € 33.500,- (**) bij een premiebetaling van ten minste 15 jaar en € 147.500,- (**) bij een premiebetaling van ten minste 20 jaar. In box 3 is wel sprake van een heffingvrij vermogen. De hoogte hiervan is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Meer informatie hierover kunt u vinden op www.belastingdienst.nl
(**) Deze bedragen gelden voor 2009 en worden jaarlijks geïndexeerd.
2. Eisen aan Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)
- Jij en/of je partner waarmee je duurzaam een gezamenlijke huishouding voert, bezit een eigen woning. Je bent verplicht om met de uitkering uit de levensverzekering jouw zogenoemde eigenwoningschuld (geheel of deels) af te lossen.
- Als verzekerde(n) geldt de verzekeringnemer, de echtgeno(o)t(e) of degene met wie een duurzaam huishouden wordt gevoerd.
- De hoogste premie in een verzekeringsjaar mag niet meer bedragen dan tien keer de laagste premie.
- De minimale duur van de premiebetaling is 15 jaar, de maximale duur is 30 jaar.
- De verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering en zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar.
Wil je een KEW-aantekening plaatsen op een bestaande levensverzekering, neem dan contact op met ons Klant Contact Center, 0318 66 20 54 of je RVS-adviseur. Zij kunnen je informeren/adviseren en bepalen of dit mogelijk is of niet en wat de gevolgen zijn van deze wijziging voor je levensverzekering.